Kuliah IV - Mengelola keuangan usaha

Kuliah IV - Mengelola keuangan usaha

Pemahaman uang

·         Uang adalah setiap benda yang mudah dibawa (Portability), mudah di bagi (Divisibility), berdaya tahan lama (Durability) dan stabil (Stability)

·         Uang memiliki 3 fungsi utama :

§  Sebagai alat penukar (Medium of Exchange)

§  Penyimpan kekayaan (Store of Value)

§  Alat kesatuan hitung (Unit of Value)

Memahami lembaga keuangan

§  Lembaga keuangan berfungsi sebagai tempat terjadinya transaksi keuangan. Lembaga keuangan dibedakan atas lembaga deposito dan lembaga non-deposito

§  Lembaga Deposito

§  Menerima simpanan dari nasabah, memeriksa dan membukukan rekening tabungan di bank, pinjaman-pinjaman, dan jasa perbankan lain

§  Lembaga Deposito meliputi :

§  Bank Umum, lembaga financial yang diizinkan secara resmi oleh pemerintah untuk menerima deposito yang akan digunakan untuk memberikan pinjaman dan memperoleh laba

§  Savings and Loan Associations, lembaga keuangan seperti bank umum yang menerima deposito dan memberikan pinjaman terutama untuk kredit rumah

§  Mutual Savings Bank, lembaga keuangan yang para depositornya adalah pemilik yang membagi laba yang dihasilkan

§  Credit Union, lembaga keuangan yang menerima bentuk deposito, dan memberikan pinjaman kepada para anggotanya (karyawan organisasi tertentu)

§  Lembaga Non Deposito

o  Berbagai organisasi lain yang mengambil uang, menyediakan bunga dan jasa lainnya, dan memberikan pinjaman

o  Lembaga Non Deposito terdiri atas :

o  Dana Pensiun (Pension Fund), adalah pool dana non deposito yang dikelola untuk memberikan pendapatan pensiun kepada anggota-anggotanya

o  Perusahaan Asuransi (Insurance Companies), adalah lembaga yang menginvestasikan dana dari premi yang dibebankan untuk jaminan perlindungan asuransi

o  Perusahaan Pembiayaan (Finance Companies), adalah lembaga yang mengkhususkan diri memberikan pinjaman, baik kepada bisnis maupun perseorangan

o  Perantara Pedagang Efek (Securities Investment dealers/Brokers), adalah lembaga yang membeli dan menjual saham serta obligasi kepada para investor dengan harapan dapat dijual kembali dikemudian hari dengan suatu keuntungan

o  Electronic Banking, adalah mesin yang digunakan dalam dunia perbankan guna menunjang pelayanan kepada para nasabahnya. Electronic Banking meliputi :

§  Anjungan Tunai Mandiri (Automated Teller Machines)

§  Transfer Dana Elektronik (Electronic Funds Transfer), sistem yang mengkomunikasikan transfer dana melalaui gelombang elektris melalui kabel atau microwave. Contoh : Auto Debet, transfer dana antar bank

Memahami modal usaha

—  Modal (Capital) adalah segala bentuk kekayaan yang digunakan untuk menghasilkan kekayaan lebih besar lagi

Modal yang dibutuhkan untuk memulai usaha meliputi :

—   Modal Tetap (Fixed Capital), atau modal investasi awal, adalah modal yang diperlukan untuk mengadakan aset tetap atau permanen di awal usaha. Contoh : Ruang usaha, alat-alat kantor, dll.

—   Modal Kerja (Working Capital), adalah modal yang dibutuhkan untuk pembelian atau pembuatan suatu produk atau jasa, biasanya untuk membeli bahan baku. Contoh : beli tepng untuk pabrik roti

—   Modal Operasional (Operational Capital) adalah modal rutin yang harus dikeluarkan setiap bulan untuk mendanai usaha. Contoh : Gaji

Memahami manajemen keuangan

—  Manajemen keuangan

—  Proses memberikan informasi keuangan yang relevan kepada wirausahawan dalam format yang mudah dan tepat waktu

—  Manajemen Keuangan melibatkan pembuatan keputusan-keputusan tentang sumber alternatif dan penggunaan-penggunaan dana, dengan tujuan memaksimalkan pendapatan suatu perusahaan. Pengelolaan keuangan meliputi pencarian sumber dana yang sesuai dan keputusan akan penggunaan yang paling cocok atas dana tersebut

Laporan Keuangan

—  Laporan Keuangan adalah :

—  Setiap jenis laporan yang meringkas status keuangan perusahaan untuk membantu pembuatan keputusan manajerial

—  Laporan keuangan dasar yang mengukur posisi keuangan perusahaan meliputi Neraca, Laporan Rugi Laba dan Laporan Arus Kas

—  Neraca (Balance Sheet), adalah laporan keuangan yang merinci Aktiva, Pasiva dan Modal Sendiri. Neraca biasanya disebut sebagai laporan posisi keuangan

—  Aktiva adalah setiap sumber daya ekonomis yang dimiliki oleh perusahaan untuk memperoleh keuntungan di kemudian hari. Sebagian besar perusahaan memiliki 3 jenis aktiva :

—  Aktiva Lancar (Current Assets), adalah aset trmasuk uang kas yang dapat atau akan diubah menjadi uang dalam waktu beberapa tahun mendatang. Biasanya terdaftar dalam Likuiditas (liquidity). Contoh : Uang tunai, surat-surat berharga

—  Aktiva Tetap (Fixed Assets), adalah aset dengan penggunaan atau nilai jangka panjang, seperti tanah, gedung dan peralatan. Aktiva tetap nilainya berkurang karena terjadi penyusutan (Depreciation)

—  Aktiva Tak Berwujud (Intangible assets), adalah aset non fisik seperti hak paten atau merek dagang

—  Pasiva (liabilities) adalah klaim kreditor terhadap aset perusahaan

o  Pasiva lancar (current liabilities) adalah utang-utang yang harus dibayarkan dalam waktu satu tahun atau satu siklus operasi perusahaan.

o  Contoh : Utang dagang (account Payable) – berupa tagihan gaji dan pajak yang belum di bayarkan kepada vendor/pemasok yang harus dibayarkan pada tahun mendatang, Utang Jangka Panjang (Long-term liabilities) – utang-utang yang belum jatuh tempo selama lebih dari satu tahun

—  Modal sendiri (owner’s equity) yaitu nilai investasi pemilik dalam perusahaan. Modal sendiri terbagi :

—  Saham biasa

—  Modal disetor (Paid in Capital), tambahan uang yang diinvestasikan oleh pemilik

—  Sisa laba (Retained Earnings), laba bersih dikurangi pembayaran dividen kepada para pemegang saham

—  Laporan Laba Rugi (Income Statement atau Profit and Loss Statement), yaitu membandingkan pengeluaran terhadap pendapatan untuk menunjukkan laba bersih (atau rugi bersih) suatu perusahaan

—  Laba (atau rugi) = Pendapatan - Pengeluaran

Titik impas usaha

—  Titik impas (Break-Even Point) adalah titik yang menunjukkan kondisi dimana tidak terjadi keuntungan maupun kerugian atas suatu usaha

—  Untuk menghitung titik impas usaha, harus menentukan biaya tetap dan biaya variabel

o   Biaya Tetap (Fixed Cost) adalah biaya yang tidak berubah walau ada perubahan dalam penjualan atau produksi, contoh : sewa, beban depresiasi, dll.

o   Biaya Variable (Variable Cost) adalah biaya yang dapat berubah sesuai perubahan volume penjualan atau produksi. Contoh : bahan baku, komisi

Manajer keuangan

—  Tugas Manajer Keuangan, mengumpulkan dana, membiayai operasional usaha, mencari pinjaman, mendapatkan kredit usaha, mengendalikan saldo kas dan merencanakan kebutuhan keuangan di masa depan

—  Tanggung jawab Manajer Keuangan meliputi :

o  Perencanaan Keuangan (Financial Plan), Manajer Keuangan harus dapat memprediksi jumlah dana yang dibutuhkan untuk memenuhi kebutuhan dana jangka pendek dan jangka panjang, serta cara memperoleh dana nya

o  Memonitor Arus Kas (Monitoring Cash Flow), Manajer Keuangan harus memastikan bahwa terdapat dana yang cukup untuk membiayai bahan-bahan produksidan membayar gaji

o  Kontrol Keuangan (Financial Control), yaitu proses memeriksa pemakaian keuangan aktual dibandingkan dengan perencanaan untuk menjamin terjadinya hasil keuangan yang diinginkan